Hoe zit het met uw belastingrendement?

Ik wed, beste lezers, dat velen van u in deze periode weer schrikken van blauwe enveloppen. Statistisch gezien zijn de inwoners van Voorschoten vermogender dan in andere delen van het land. Dus krijgen veel bewoners van ons mooie dorp meer blauwe enveloppen dan gemiddeld.

Ik heb u vele malen vermoeid met mijn gezeur over uw box 3-heffing. Kort résumé: u betaalt belasting over uw vermogen. De Belastingdienst berekent dat door uit te gaan van een “verzonnen rendement” op uw zuurverdiende centen, waarover u 36% belasting betaalt. De percentages die de Belastingdienst uit hun duim hebben gezogen, zijn fors. De rechter heeft nu uitgemaakt dat u mag aantonen dat uw werkelijke rendement over uw vermogen lager is en dat u, als dat inderdaad zo is, belasting terugkrijgt. Die blauwe brieven met als aanhef “u mag uw werkelijk rendement gaan aangeven” nodigen u dus uit om een rekensom te maken van wat uw rendement dan wél is geweest. En, dat mag u doen vanaf 2020! En (dat vind ik dan weer bijzonder) u krijgt een brief voor elk belastingjaar. U krijgt dus niet één brief, nee: vijf. Alsof ze dachten dat u het na de eerste zou vergeten…. Verspilling? Ja, dat ben ik met u eens, maar blijkbaar kan het niet anders… En PostNL heeft het ook niet makkelijk, zullen we maar denken.
Ondanks het vooruitzicht van een belastingteruggave: wacht nog even met het kopen van een nieuwe tv, auto of wat dan ook. Het kan ook best tegenvallen. Dat komt doordat de Hoge Raad in al haar wijsheid heeft bepaald dat onder het door u te berekenen rendement óók koersresultaten vallen. Stijgt de WOZ-waarde van een door u verhuurd pand, dan is dat rendement. Hetzelfde geldt voor uw effectenportefeuille. Het is best complex, en deze column is te kort om alle ins en outs met u te delen.

Tip: Heeft u een effectenportefeuille? Reken dan vooral over de jaren 2020 en 2022, want dat waren matige beursjaren. En koersverlies is negatief rendement! Kassa! Voor verhuurders van onroerend goed biedt 2023 mogelijk soelaas, omdat in dat jaar sprake was van een tendens van dalende WOZ-waarden.

Mogelijk krijgt u zelfs rente over uw teruggave; dat hangt weer af van de actie toen u uw belastingaanslag heeft ontvangen. Dat is dan wel weer leuk, want makkelijker heeft de Belastingdienst het echt niet gemaakt.

Ik wens u een berekende maand toe.

Mr. Fred Snelderwaard (fsnelderwaard@accountantskoeleman.nl)